Calendario fiscal de septiembre 2025: claves, modelos y fechas límite
Septiembre es tradicionalmente el mes de la vuelta a la rutina, también en materia fiscal. Tras el paréntesis del verano, las empresas, profesionales y grandes contribuyentes deben volver a presentar varios modelos que afectan a retenciones, IVA, impuestos especiales, medioambientales y otros tributos específicos.
Un mes intenso para los que declaran de forma mensual, pero también con obligaciones trimestrales, anuales y específicas para determinados sectores. Te resumimos a continuación los principales vencimientos y modelos, para que no se te pase ninguno:
Obligaciones fiscales por fechas
🗓️ Hasta el 12 de septiembre
Estadística de comercio intracomunitario – INTRASTAT
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Agosto 2025: Obligados a suministrar información estadística.
🗓️ Hasta el 20 de agosto
Renta y Sociedades
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas y, de rentas de no residentes obtenidas sin establecimiento permanente.
- Agosto 2025. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230
IVA
- Julio y agosto 2025. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Solicitud de devolución por sujetos pasivos en el régimen simplificado del IVA y que ejerzan la actividad de transporte de viajeros o de mercancías por carretera, por adquirir determinados medios de transporte: 308
Impuesto sobre las Primas de Seguros
- Julio y agosto 2025: 430
Impuestos Especiales de Fabricación
- Junio 2025. Grandes empresas: 561, 562, 563
- Agosto 2025: 548, 566, 581
- Agosto 2025: 573 (Autoliquidación), A24 (Solicitud de devolución)
- Declaración de operaciones por los destinatarios registrados y representantes fiscales: 510
Impuesto Especial sobre la Electricidad
- Agosto 2025. Grandes empresas: 560
Impuestos Medioambientales
- Agosto 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592
- Año 2025. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Segundo pago fraccionado: 583
Impuesto sobre las Transacciones Financieras
- Agosto 2025: 604
Impuesto sobre el margen de intereses y comisiones de determinadas entidades financieras
- Año 2024: 780
🗓️ Hasta el 30 de septiembre
IVA
- Año 2024. Solicitud de devolución del IVA soportado: 360,361
- Agosto 2025. Autoliquidación: 303
- Agosto 2025. Grupo de entidades, modelo individual: 322
- Agosto 2025. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
- Agosto 2025. Ventanilla única – Régimen de importación: 369
- Agosto 2025. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
- Primer trimestre 2025: solicitud de reembolso de las cuotas tributarias soportadas relativas a la Organización del Tratado del Atlántico Norte, a los Cuarteles Generales Internacionales de dicha Organización y a los Estados parte en dicho Tratado: 364
- Primer trimestre 2025: solicitud de reembolso de las cuotas tributarias soportadas por las fuerzas armadas de los Estados miembros de la UE: 381
Impuestos Medioambientales
- Julio y agosto 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias
Septiembre, un mes que marca la diferencia… con el apoyo de un gestor administrativo
Retenciones, IVA mensual, impuestos especiales, medioambientales y modelos específicos convierten septiembre en un mes fiscalmente intenso.
Un gestor administrativo te ayuda a:
✔ Presentar a tiempo todos los modelos.
✔ Revisar datos para evitar errores, recargos y sanciones.
✔ Organizar la documentación para la recta final del año.
Porque cumplir con tus obligaciones es más fácil cuando cuentas con el acompañamiento de un profesional que no se detiene, ni en verano ni después.
Fuente: Agencia Estatal de Administración Tributaria
