Calendario fiscal de octubre 2025: claves, modelos y fechas límite
Octubre es, probablemente, uno de los meses más exigentes del año en materia fiscal. Coinciden declaraciones mensuales, trimestrales, pagos fraccionados y liquidaciones de impuestos especiales, medioambientales y otras obligaciones informativas.
Un calendario que pone a prueba la organización interna de cualquier empresa… y donde la figura del gestor administrativo cobra todo su sentido para evitar recargos, sanciones o despistes que pueden salir caros.
Te resumimos, por fechas, qué toca presentar y por qué este mes es tan importante:
Obligaciones fiscales por fechas
🗓️ Hasta el 12 de octubre
Estadística de comercio intracomunitario – INTRASTAT
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Septiembre 2025: Obligados a suministrar información estadística.
🗓️ Hasta el 20 de octubre
Renta y Sociedades
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas y, de rentas de no residentes obtenidas sin establecimiento permanente.
- Septiembre 2025. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230
- Tercer trimestre 2025: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216
Pagos fraccionados Renta
- Tercer trimestre 2025:
- Estimación directa: 130
- Estimación objetiva: 131
Pagos fraccionados Sociedades y Establecimientos Permanentes de no Residentes
- Ejercicio en curso:
- Régimen general: 202
- Régimen de consolidación fiscal (grupos fiscales): 222
IVA del tercer trimestre
- Septiembre 2025. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Tercer trimestre 2025. Autoliquidación: 303
- Tercer trimestre 2025. Declaración-liquidación no periódica: 309
- Tercer trimestre 2025. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Tercer trimestre 2025. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
- Solicitud de devolución de cuotas reembolsadas a viajeros por empresarios en recargo de equivalencia: 308
- Solicitud de devolución por sujetos pasivos en el régimen simplificado del IVA y que ejerzan la actividad de transporte de viajeros o de mercancías por carretera, por adquirir determinados medios de transporte: 308
- Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca: 341
Impuesto sobre las Primas de Seguros
- Septiembre 2025: 430
Impuestos Especiales de Fabricación
- Julio 2025. Grandes empresas: 561, 562, 563
- Septiembre 2025: 548, 566, 581
- Septiembre 2025: 573 (Autoliquidación), A24 (Solicitud de devolución)
- Tercer trimestre 2025: 521, 522, 547
- Tercer trimestre 2025. Actividades V1, F1: 553 (establecimientos autorizados para la llevanza de la contabilidad en soporte papel)
- Tercer trimestre 2025. Solicitudes de devolución: 506, 507, 508, 524, 572
- Declaración de operaciones por los destinatarios registrados y representantes fiscales: 510
Impuesto Especial sobre la Electricidad
- Septiembre 2025. Grandes empresas: 560
- Tercer trimestre 2025. Excepto grandes empresas: 560
Impuestos Medioambientales
- Septiembre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592
- Tercer trimestre 2025. Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero. Autoliquidación: 587. Solicitud de devolución: A23. Presentación contabilidad de existencias
- Tercer trimestre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592. Solicitud de devolución: A22
- Año 2025. Impuesto sobre el almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos en instalaciones centralizadas. Tercer pago fraccionado: 585
- Año 2025. Impuesto sobre el Valor de la Extracción de Gas, Petróleo y Condensados. Pago fraccionado: 589
Impuesto Especial sobre el Carbón
- Tercer trimestre 2025: 595
Impuesto sobre las Transacciones Financieras
- Septiembre 2025: 604
Aportación a realizar por los prestadores del servicio de comunicación audiovisual televisivo y por los prestadores del servicio de intercambio de vídeos a través de plataforma de ámbito geográfico estatal o superior al de una Comunidad Autónoma
- Pago a cuenta 3P 2025: 793
🗓️ Hasta el 30 de octubre
IVA mensual
- Septiembre 2025. Autoliquidación: 303
- Septiembre 2025. Grupo de entidades, modelo individual: 322
- Septiembre 2025. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
- Septiembre 2025. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
Impuestos Medioambientales
- Tercer trimestre 2025. Impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, la incineración y la coincineración de residuos. Autoliquidación: 593
🗓️ Hasta el 31 de octubre
Número de Identificación Fiscal
- Tercer trimestre 2025. Cuentas y operaciones cuyos titulares no han facilitado el NIF a las entidades de crédito: 195
IVA
- Septiembre 2025. Ventanilla única – Régimen de importación: 369
- Tercer trimestre 2025. Ventanilla única – Regímenes exterior y de la Unión: 369
Impuestos sobre Determinados Servicios Digitales
- Tercer trimestre 2025: 490
Impuestos Medioambientales
- Septiembre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias
- Tercer trimestre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias
Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables
- Tercer trimestre 2024: 235
Declaración informativa trimestral de operaciones de comercio de bienes corporales realizadas en la zona especial canaria sin que las mercancías transiten por territorio canario
- Tercer trimestre 2025: 281
Declaración informativa sobre pagos transfronterizos
- Tercer trimestre 2025: 379
Cuenta Corriente Tributaria
- Solicitud de inclusión para el año 2026: CCT (Cuenta Corriente Tributaria).
¿Por qué octubre es especialmente importante?
Porque confluyen:
✔ Declaraciones trimestrales (julio–septiembre).
✔ Declaraciones mensuales de septiembre.
✔ Pagos fraccionados de IRPF y sociedades.
✔ Obligaciones informativas especiales.
Todo esto requiere revisar datos contables, regularizar posibles diferencias y preparar documentación con tiempo.
El valor añadido del gestor administrativo
Un gestor administrativo no solo presenta modelos:
✅ Verifica que todo esté correctamente cumplimentado.
✅ Ayuda a planificar pagos para evitar tensiones de tesorería.
✅ Reduce riesgos de errores o sanciones.
✅ Se mantiene al día de los cambios normativos que pueden afectar a tu empresa.
Porque el verdadero objetivo no es solo “cumplir” sino hacerlo con tranquilidad, previsión y sin sorpresas.
Fuente: Agencia Estatal de Administración Tributaria
